Земельный налог

Земельный налог платят организации и физические лица, имеющие земельные участки на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Не платят налог организации и физические лица, если земельные участки, находятся у них на праве безвозмездного срочного пользования или по договору аренды.

Как рассчитывается

Земельный налог рассчитывается от кадастровой стоимости участка. Ее можно самостоятельно узнать с помощью бесплатных сервисов сайта Росреестра. Здесь можно бесплатно узнать стоимость квартиры, земельного участка.

Кадастровая стоимость необходима для расчета налога на имущество, земельного налога. Еще кадастровую стоимость имущества необходимо знать тогда, когда вы продаете имущество, которым владеете с 2015 года. Ведь налоговые органы контролируют стоимость продаваемого имущества. Она должна быть 70% и более от его кадастровой стоимости.

Если участок принадлежит вам в общей долевой собственности, то налог определяется для каждого из собственников данного земельного участка пропорционально его доле. А если участок находится в общей совместной собственности, то налог уплачивается каждым из собственников в равных долях.

Если вы приобретаете здание, сооружение или другую недвижимость, то к вам в собственность переходит и та часть земельного участка, которая занята недвижимостью и необходима для ее использования. При этом, если собственников дома несколько, то налог рассчитывается пропорционально доле каждого налогоплательщика в недвижимом имуществе.

Право собственности

Налог платится за год. Если право собственности на земельный участок возникает или прекращается у вас в течение года, то налог исчисляется с учетом коэффициента.
Это коэффициент равен частному от деления числа полных месяцев, в течение которых данный участок находился в собственности, на 12.

– Если мы приобрели участок до 15-го числа включительно, этот месяц считается ПОЛНЫМ.

– А если после 15-го числа, то когда мы будет его продавать, вне зависимости от того, какого числа это будет, налог будет начислен за полный месяц, в котором будет совершена продажа. А месяц покупки не принимается для расчета налога.

Если продали земельный участок

Если мы продаем земельный участок до 15-го числа, то необходимо посмотреть, когда мы купили этот участок – до 15-го или после.

– Если до 15-го, то месяц продажи не берется.

– Если после 15-го числа, то месяц продажи берется полностью.

Итак, при продаже недвижимости происходит регистрация смены права собственности. Регистрация фиксируется органами Росреестра, а они сообщают об этом налоговым органам.
❗Таким образом, если вы продаете или дарите земельный участок, то налоговые органы знают о смене собственника, но причин снятия с учета не знают.
При этом, если вы владели участком менее 5-ти лет (а в некоторых случаях 3-х лет), вам НЕОБХОДИМО до 30 апреля года, следующего за годом, в котором произошло это событие, подать в налоговую декларацию о доходах, т.е. сообщить, что произошло с вашим имуществом – вы продали его, подарили.

Для этого у вас на руках должны быть копии подтверждающих документов:

• договор купли-продажи,
• копия свидетельства на право собственности.

Дело в том, что если вы продали свое имущество, то получили доход. Но вы имеете право на следующие налоговые вычеты (необлагаемые налогом суммы):

• 1 млн рублей, если владели имуществом менее 5-ти лет (а в некоторых случаях 3-х лет),
• в размере фактических затрат на приобретение имущества.

Минимальный срок владения

Минимальный срок владения составляет 3 года, если:

1. право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника;
2. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации
3. право собственности получено налогоплательщиком – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Иными словами, если вы продаете имущество, которым владели более 5-ти лет (а в некоторых случаях 3-х лет), то никакого налога вы платить не будете, и вам не надо подавать декларацию.

❗А вот если вы владели земельным участком, квартирой, домом менее 5-ти лет (а в некоторых случаях 3-х лет), то можете воспользоваться одним из вариантов:

1.  предъявить копии документов на приобретение этого имущества,
2. воспользоваться вычетом в размере 1 млн рублей (тогда сумма превышения будет облагаться 13% налогом).

Если получили по наследству

Если вы получили земельный участок (его долю) по наследству, то налог исчисляется, начиная с месяца открытия наследства (с даты смерти наследодателя). Уплатить этот налог необходимо до 1 декабря 2021 года.

Лайфхак

Есть очень много ситуаций, когда при продаже имущества возникает налог! Важно это знать. Ведь во многих случая можно ЗАКОННО обойти этот налог. Для начала проконсультируйтесь у нас. 10 минут – БЕСПЛАТНО. Но это уже поможет.